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关于提高农商银行监事会履职效率的几点思考

作者:山东鱼台农村商业银行监事长 孙尚宇  发布时间:2021年11月12日

监事会是公司治理架构中的监督机构,在《公司法》及其他法律法规、公司章程和股东大会赋予的职权范围内独立行使监督权,保障股东权益、本行利益和职工的合法权益不受侵犯。在实际工作中,如何让监事会直达业务一线,深入了解各项工作开展情况,提高履职效率,是一项值得深入研究的课题。目前监事会工作在提高效率的同时更应扩展监督范围,压缩问题反映半径,直面一线,提升质效。为进一步完善信息沟通机制,明确高级管理层或有关部门向监事会报告信息的种类、内容、时间、方式等,可以从以下几个方面进一步开展监事会工作:

建立报告制度,确保重大事项监督无死角。要求高级管理层或有关部门向监事会及其专门委员会汇报内容主要为履职尽责、财务活动、内部控制、风险管理和其他重要事项。一是履职尽责情况。例如:董事、高管遵守法律、法规、规章以及其他规范性文件的情况;执行股东大会、董事会相关决议情况;改善公司治理、发展战略、经营理念、资本管理、薪酬管理和信息披露以及维护存款人和其他利益相关者利益的情况;董事会及各专门委员会运行情况;董事参加会议、发表建议、提出意见的情况;独立董事发表独立意见情况等。二是财务活动情况。例如:对外设立附属机构、收购兼并、对外投资、资产购置、资产处置、资产核销等重大财务事项;经营计划和投资方案制定情况;年度财务预算方案及决算方案、利润分配方案及弥补亏损方案情况;增加或减少注册资本方案、发行公司债券或者其他有价证券方案、回购股票方案等;聘用、解聘、续聘外部审计机构;利润分配方案等。三是内部控制情况。例如:内部控制体系完善情况;业务流程和管理流程;部门职责、领导分工调整情况;强制休假和轮岗制度执行情况;员工行为管理;授权制度;会计准则与制度的执行;客户投诉处理机制;绩效考核评价方面;内部控制检查报告和自评报告等。四是风险管理监督情况。例如:本行面临的主要风险情况;各类风险管理情况;风险管理委员会与战略委员会、审计委员会等专门委员会沟通机制建立情况;应急计划制定、更新、演练或测试情况等。

加强流程管理,确保报告事项准确无遗漏。汇报内容由高级管理层或有关部室负责编制,各部室负责人为第一责任人。部室负责人可指定了解全面情况的骨干人员作为联络人,由联络人具体负责经营信息的收集、整理、报送工作。汇报内容过程中,因报告不及时、不完整,影响监事及其专门委员会获取各类信息的及时性和准确性,从而造成不良影响的,由信息报告义务人承担相应责任。同时,为保证监事会及时、有效、全面掌握全行情况以及与之相关的各类重大事项,由监事长组织召开会议,提前2日通知,涉及汇报事项的部室负责人和监事会办公室人员参会汇报,提供相关资料。

及时审查反馈,确保监督检查及时无例外。对存在的疑点要求补充,并通过现场非现场检查等方式核实真实性和完整性,发现瑕疵及时反馈整改,确保重要事项合法合规,形成全流程闭环,确保大小权力均处于监督之下。抓大不放小,全面落实监督管理责任,促进公司治理水平不断提升,为全行业务稳定、健康发展保驾护航。