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关于对农信社贷前调查工作存在的问题分析及调查建议

作者:濮阳县习城信用社 白阳省  发布时间:2019年06月04日

贷前调查是指贷款发放前农信社信贷人员对贷款申请人基本情况的调查,并对其是否符合贷款条件和可发放的贷款额度做出初步判断。调查的重点主要包括申请人资信状况、经营情况、申请贷款用途的合规性和合法性、贷款担保情况等。但是,由于受外部环境和内部机制等因素的影响,农信社在贷款贷前调查工作中仍存在一些问题和不足,由此导致信贷资产的损失或形成较大的风险隐患。

一是贷前调查流于形式,没有按照贷款操作规程中规定的要求去深入细致的进行实地调查,信贷员任凭借款人提供的报表数据、口述为主要依据,缺乏实地调查、纵横向侧面调查比较分析、辅证依据提供、收集,经济信贷档案、调查报告与借款户的实际情况往往相差很大;二是信贷员在贷前调查过程中没有对申请人进行必要的外部调查,没有摸清申请人的真实背景。三是以借款人的个人行政官位,代替其人品和信用观念、还款实力和意愿;四是有的信贷员凭经验和感觉办事,没有进行贷前调查便形成了调查报告,调查报告格式化;五是对借款人的经营项目是否有发展前景、抵押物是否足值、保证人是否有保证能力等没有做认真细致的调查;六是在贷款调查及发放时,缺少对该笔贷款可能会出现的风险的分析及相应的风险处置预案措施,考虑的单是乐观的一面。

农信社贷款业务主要分为个人贷款与企业贷款两种。个人贷款相比企业贷款而言,它的贷前调查较为直观,着重查看客户以前的信用记录,其次可以看一下客户的经历、经营能力、资本实力、社会关系、品行、年龄、健康状况等,最后再查看一下第二还款来源情况即可。

而企事业单位贷款的贷前调查较为复杂,笔者结合多年基层工作的实践,简要对贷前调查提出以下几点建议:

(一)确认借款企业法人主体真实性、合法性。首先按照企业提供的法人营业执照正本,查对与借款人名称是否相符;然后到审查该企业的营业执照是否经过年检,法定代表人是否有变更;经济性质是否相符;贷款期限是否超过规定经营期限;借款用途是否在企业经营范围内。

(二)对借款企业信用状况的调查。深入企业实地查阅企业的应付账款账簿及其明细账,从中找出该企业拖欠他人的账款金额、赊欠原因、时间等,对企业的信用状况进行评估,另外还可以通过电话或函询的方式向被赊欠企业了解有关借款企业赊欠的原因,还款的基本情况,从而真正摸清借款企业的信用道德底细。

(三)对借款企业管理人员资质和管理能力的调查。要以工商部门登记备案资料为准对企业法人代表和其他高管人员的基本情况及真实性进行审查,不拘泥于企业提供的介绍资料。对申请人提供的有关企业领导人提供的身份证件等都以原件为准,并向有关部门进行查询其真实性。对其个人品行和领导能力的调查应与该企业员工员工和经常客户进行座谈,了解他们在企业经营管理中的个人能力和行为品质状况。

(四)生产经营状况的调查。首先查阅该企业的各种会计账簿,通过各种数据计算出相应的经营指标,从而分析和了解企业的经营情况。其次,实地调查企业的生产环境、生产工作流程、产品质量监督情况和原材料及产成品的库存情况,并用数码相机、摄像机等设备做好记录,从而真实反映企业的生产经营状况。再次,通过查看借款企业近两年的会计报表计算出各项指标增长率、增长幅度,分析企业竞争力的变化。另外,还可以采取核实贷款企业的纳税情况,从而反映出企业的真实生产效益;通过企业近几个月缴纳水电费等情况的对比分析,了解企业的实际生产经营情况。

(五)对借款企业财务情况的调查。根据企业提供的近两年的财务报表,计算出流动比率、资产负债率、销售利润率、资产利润率、应收账款周转率、存货周转率六个基本财务指标进行比较分析。掌握借款人的财务状况,评估借款人的偿债能力。

(六)对借款企业现金流量的分析。通过查询借款企业在信用社或他行开立的存款结算账户,进一步了解借款企业一段时期的存款、货款等资金回笼情况,预测未来一段时间现金流量,充分了解企业的资金流向及数量。

(七)对担保情况的调查。一是实地调查担保人或物的真实性、合法性和合规性。二是对担保方提供的有关证件和资料进行核实,确保担保财产的真实性和有效性。三是对担保财产做严格的市场评估,确保有足额的第二还款来源。

农信社的贷前调查是信贷管理的重要程序和环节,也是一个复杂繁琐的过程,贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否,所以最重要的就是要在调查过程中发现问题,揭示风险,把好贷款投放的第一关,切实做到严设贷前调查“防火围墙”,铸就信贷资产“铜墙铁壁”。