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江苏沭阳农商行:“望、问、闻、切”四诊法提升审计实效

作者: 胡玲玲 耿宗怡  发布时间:2019年05月29日

近年来,沭阳农商银行在审计项目的现场检查中注重方式方法,做到有的放矢,巧妙运用“望、闻、问、切”四诊法,审计质量得到显著提升。今年以来,共开展3个专项审计项目,发现问题共计36项,已整改32项,达到了事半功倍之效,取得了良好的效果。

“望”。中医说望五官知五脏”,该行审计人员进入被查单位,首先会对这个单位的环境卫生、工作氛围、干部职工面貌等有一个直观感知,这些表象在一定程度上反映出单位的文化建设、支行长的思维取向及管理成效等,并通过现场察看该单位的安全管理情况,通过对院内外、营业内外厅、库房食堂、卫生间逐项排查,发现安全环境、基础设施方面安全隐患;通过调阅监控以及观察员工、大堂经理的精神面貌、业务操作,来了解员工对安全工作的重视程度以及规章制度的执行情况。

 “闻”。该行审计人员通过座谈交流,深入听取被查单位工作推进情况、工作成效以及下一步工作举措,在“闻”中找亮点、查问题,为下一步工作开展奠定扎实基础。同时通过听取支行长与员工的交谈,了解员工的制度执行力。通过听员工与员工的交谈,了解员工之间安全分工协作情况。“”还需做到善于倾听抱怨。检查中,被审计网点人员或多或少会有一些抱怨之词,内容涉及各项政策不够完善、工作流程不够简化、绩效考核不尽科学等。这些抱怨与审计内容可能有直接关联,思其原因,探之根源,将相关信息反馈于管理单位,努力促成问题的解决。

“问”。每到一处,该行审计人员均与党员干部开展谈心谈话,深入沟通交流,及时掌握党员干部思想动态和工作生活中遇到的实际问题,认真提出疏导和解决问题的措施办法。在访谈中,通过询问支行长、会计主管、综合柜员、客户经理、大堂经理等各个层面的岗位和人员,对单位安保工作开展情况、支行长工作履职情况、安全风险管控情况等进行详细询问;通过仔细聆听被查单位人员的情况叙述,并结合相关检查资料分析思考,适时进行关键性发问,在良好的互动中更好地把握所查业务。

   “切”。针对存在问题,深入剖析被查单位当前工作存在的问题及成因,现场建立问题台账及责任清单,并明确整改期限。督促被查单位明确整改目标及整改时限,能现场整改的,当场整改完善,不能立即整改的,审计小组均提出了具体整改意见及下一步整改措施,确保每个问题落地落实、妥善解决。